(/شاخصهای کلیدی عملکرد)
منبع: www.fmworldcup.com
| KPI های حسابداری که باید بدانید | ||
| فرمول | توضیح | نام |
| ((درآمد دوره جاری – درآمد دوره قبل) / درآمد دوره قبل) x 100 | درصد افزایش یا کاهش درآمد را در یک دوره خاص اندازه گیری می کند، نشان دهنده توانایی شرکت در ایجاد فروش بیشتر است. | نرخ رشد درآمد |
| (درآمد خالص / درآمد) x 100 | درصد درآمدی که به عنوان سود خالص پس از کسر همه هزینه ها باقی می ماند را اندازه گیری می کند، و بینشی در رابطه با سودآوری کلی شرکت ارائه میدهد. | حاشیه سود خالص |
| (سود خالص / سرمایه گذاری اولیه) x 100 | کارایی و سودآوری یک سرمایه گذاری را با اندازه گیری بازده ایجاد شده در مقایسه با سرمایه گذاری اولیه ارزیابی می کند. | بازگشت سرمایه گذاری (ROI) |
| (درآمد خالص / کل دارایی) x 100 | سودآوری دارایی های یک شرکت را با اندازه گیری درآمد خالص ایجاد شده به ازای هر واحد از کل دارایی تعیین می کند. | بازده دارایی (ROA) |
| (درآمد خالص / حقوق صاحبان سهام) x 100 | سودآوری سرمایه گذاری سهامداران را با ارزیابی درآمد خالص ایجاد شده به ازای هر واحد حقوق صاحبان سهام اندازه گیری می کند. | بازده حقوق صاحبان سهام (ROE) |
| حقوق صاحبان سهام / کل دارایی ها | نسبت کل دارایی های یک شرکت را که توسط حقوق صاحبان سهام تامین می شود، ارزیابی می کند. | نسبت حقوق صاحبان سهام |
| دارایی های جاری / بدهی های جاری | توانایی شرکت در پرداخت تعهدات کوتاه مدت خود با دارایی های جاری را اندازه گیری می کند که نشان دهنده وضعیت نقدینگی کوتاه مدت شرکت است. | نسبت فعلی |
| کل بدهی / EBITDA | توانایی شرکت را در مدیریت تعهدات بدهی خود ارزیابی می کند و تعداد دفعاتی که درآمد شرکت می تواند پرداخت بدهی آن را پوشش دهد اندازه گیری میکند. | نسبت بدهی/ EBITDA |
| کل خدمات بدهی / EBITDA | جریان نقدی موجود برای پوشش بدهی شرکت را ارزیابی می کند، از جمله پرداخت های بهره و اصل. | نسبت پوشش خدمات بدهی (DSCR) |
| (EBITDA / درآمد کل) x 100 | سودآوری و کارایی عملیاتی یک شرکت را با اندازه گیری درصد درآمد نشان داده شده توسط EBITDA ارزیابی می کند. | حاشیه EBITDA |
| KPI های نقدی که باید بدانید | ||
| فرمول | توضیح | نام |
| سود قبل از مالیات – مالیات پرداخت شده + هزینه های غیر نقدی (مانند استهلاک) – تغییرات در سرمایه در گردش | وجه نقد خالص تولید شده یا استفاده شده در عملیات منظم کسب و کار را اندازه گیری می کند. | جریان نقدی حاصل از عملیات (CFO) |
| دارایی جاری / بدهی جاری | نسبت دارایی های جاری به بدهی های جاری را نشان می دهد و توانایی شرکت در پرداخت تعهدات کوتاه مدت را نشان می دهد. | نسبت جاری |
| (دارایی جاری – موجودی) / بدهی جاری | مشابه نسبت فعلی، اما موجودی را مستثنی می کند، و معیار فوری تری از نقدینگی را ارائه می دهد. | نسبت آنی(نسبت تست اسید) |
| (میانگین موجودی / هزینه کالاهای فروخته شده) x تعداد روزهای دوره | میانگین تعداد روزهایی که طول می کشد تا شرکت کل موجودی خود را بفروشد را اندازه گیری می کند. | زمان موجودی(DIO) |
| (حسابهای دریافتنی /کل فروش اعتباری) x
تعداد روزهای دوره |
میانگین تعداد روزهایی که طول میکشد تا شرکت از مشتریان دریافت وجه داشته باشد را اندازه گیری می کند. | زمان فروش (DSO) |
| (حساب های پرداختنی / کل خریدهای اعتباری) x تعداد روزهای دوره | میانگین تعداد روزهایی که طول میکشد تا شرکت پرداختی به تامین کنندگانش داشته باشد را اندازه گیری می کند. | زمان پرداخت (DPO) |
| DIO + DSO – DPO | زمانی که شرکت برای تبدیل سرمایه گذاری خود در موجودی به وجه نقد حاصل از فروش نیاز دارد را محاسبه می کند. | چرخه تبدیل به نقدینگی (CCC) |
| (موجودی نقدی اولیه – مانده نقدی نهایی) / تعداد ماه ها | نشان می دهد که شرکت با چه سرعتی از ذخایر نقدی خود در یک دوره خاص استفاده می کند. | نرخ مصرف نقدینگی |
| موجودی نقدی جاری/ نرخ مصرف نقدینگی | تعداد ماه هایی که طول میکشد تا پول نقد تمام شود را اندازه گیری می کند. | بازه نقدینگی |
| جریان نقدی حاصل از عملیات – مخارج سرمایه ای | نشان دهنده نقدینگی در دسترس شرکت پس از حسابرسی کلیه هزینه ها، سرمایه گذاری ها و سایر جریان های نقدی است. | جریان آزاد نقدینگی (FCF) |
| KPI های سرمایه گذاران که باید بدانید | ||
| فرمول | توضیح | نام |
| (درآمد خالص –سود سهام ترجیحی) /میانگین سهام معوق | میزان سود ایجاد شده برای هر سهم از سهام معوق را نشان می دهد. | سود هر سهم (EPS) |
| قیمت سهام / سود هر سهم | نشان می دهد سرمایه گذاران برای هر دلار درآمد چقدر حاضرند بپردازند. | نسبت قیمت به درآمد (نسبت P/E) |
| درآمد خالص / میانگین حقوق صاحبان سهام | سودآوری حاصل از حقوق صاحبان سهام را اندازه گیری می کند. | بازده حقوق صاحبان سهام (ROE) |
| کل بدهی / حقوق صاحبان سهام | نسبت تامین مالی بدهی را در مقایسه با تامین مالی سهام ارزیابی می کند. | نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام |
| (سود ناخالص / درآمد) x 100 | درصد درآمد فروش باقی مانده پس از کسر بهای تمام شده کالای فروخته شده را ارزیابی می کند. | حاشیه ناخالص |
| (درآمد عملیاتی /درآمد) x 100 | سودآوری عملیات اصلی کسب و کار را قبل از بهره و مالیات نشان می دهد. | حاشیه عملیاتی |
| دارایی جاری / بدهی جاری | نقدینگی کوتاه مدت و توانایی شرکت در انجام تعهدات فوری را اندازه گیری می کند. | نسبت جاری |
| (نقدینگی + حساب مطالبات + اوراق بهادار قابل فروش)/ بدهی جاری | توانایی شرکت در پاسخ دهی به تعهدات کوتاه مدت با نقدشونده ترین دارایی های خود (مانند پول نقد، معادل های نقدی، حساب های مطالباتی و اوراق بهادار قابل فروش) ارزیابی می کند. | نسبت آنی
(نسبت تست اسید) |
| (سود خالص سرمایه گذاری/ هزینه سرمایه گذاری) x 100 | بازده حاصل از سرمایه گذاری را نسبت به هزینه آن ارزیابی می کند. | بازگشت سرمایه گذاری (ROI) |
| (سود سالانه سهام به ازای هر سهم / قیمت سهام) x 100 | درآمد سود سالانه را نسبت به قیمت سهام اندازه گیری می کند. | بازده سود |
| KPI های موجودی که باید بدانید | ||
| فرمول | توضیح | نام |
| بهای تمام شده کالای فروخته شده (COGS) / میانگین موجودی | تعداد دفعات فروخته شدن و جایگزینی موجودی کالا در یک دوره خاص را اندازه گیری می کند. | نسبت گردش موجودی |
| 365 روز/ نرخ گردش موجودی | میانگین تعداد روزهایی را که برای فروش موجودی لازم است نشان می دهد. | زمان موجودی(DIO) |
| (هزینه نگهداری موجودی / ارزش کل موجودی) × 100 | هزینه های مربوط به انبار و نگهداری موجودی را نشان می دهد. شامل هزینه هایی مانند انبارداری، بیمه، استهلاک و هزینه فرصت است. | هزینه موجودی |
| (تعداد دفعات اتمام موجودی / تقاضای کل) × 100 | دفعات اتمام موجودی یک کالای خاص را اندازه گیری می کند. | نرخ اتمام موجودی |
| (کل سفارشات انجام شده / مجموع سفارشات) × 100 | درصد سفارشات مشتری را که می توان بلافاصله از موجودی در دسترس انجام داد اندازه گیری می کند. | نرخ جوابدهی موجودی |
| تاریخ ثبت سفارش – تاریخ دریافت سفارش | زمان دریافت موجودی پس از ثبت سفارش را اندازه گیری می کند. | زمان تکمیل فرآیند |
| (کل موجودی واقعی / کل موجودی ثبت شده) × 100 | دقت سطوح موجودی ثبت شده را در مقایسه با موجودی فیزیکی حقیقی اندازه گیری می کند. | دقت موجودی |
| موجودی فعلی / میانگین فروش روزانه | نسبت سطح موجودی فعلی به میانگین فروش روزانه را اندازه گیری می کند. به پیش بینی موجودی اضافی کمک می کند. | نسبت موجودی به فروش |
| (ارزش موجودی منسوخ / ارزش کل موجودی) × 100 | درصدی از موجودی که دیگر قابل فروش یا استفاده نیست، اندازه گیری می کند. | نسبت موجودی منسوخ |
| (حاشیه ناخالص / میانگین موجودی) × 100 | سودآوری سرمایه گذاری های موجودی را نسبت به هزینه آنها اندازه گیری می کند. | سود ناخالص در سرمایه گذاری موجودی |
| KPI های رشد که باید بدانید | ||
| فرمول | توضیح | نام |
| ((درآمد جاری – درآمد پیشین) / درآمد پیشین) × 100 | افزایش درآمد را در یک دوره خاص، که معمولاً به صورت درصد بیان می شود، اندازه گیری می کند. | رشد درآمد |
| کل هزینه فروش و بازاریابی / تعداد مشتریان جدید جذب شده | هزینه جذب هر مشتری جدید را محاسبه می کند. | هزینه جذب مشتری(CAC) |
| میانگین ارزش خرید × میانگین تکرر خرید × میانگین عمر مشتری | ارزش کلی مشتری را در تمام طول ارتباط برای شرکت ارزیابی می کند. | ارزش عمر مشتری(CLV) |
| (تعداد مشتریان در شروع دوره – تعداد مشتریان در پایان دوره) / تعداد مشتریان در شروع دوره | بر نرخ توقف استفاده مشتریان از محصول شما یا توقف خرید اشتراک، نظارت میکند. | نرخ ریزش |
| میانگین درآمد حاصل از هر کاربر x تعداد مشتریان | درآمد قابل پیش بینی و تکراری ایجاد شده را ردیابی می کند. | درآمد تکراری ماهانه (MRR) |
| (% پروموتر) – (% مخالفان) | رضایت و وفاداری مشتری را با پرسیدن اینکه چقدر احتمال دارد که مشتریان محصول یا خدمات شما را به دیگران توصیه کنند، اندازه گیری می کند. | امتیاز شبکه پروموتر(NPS) |
| (تعداد پاسخ های راضی / مجموع پاسخ ها ) × 100 | میزان رضایت مشتریان از محصول، خدمات یا تجربه کلی شما را که معمولاً از طریق نظرسنجی ها اندازه گیری می شود، اندازه می گیرد. | امتیاز رضایت مشتری(CSAT) |
| (فروش شرکت شما / کل بازار فروش) × 100 | سهم شرکت شما از کل بازار را از نظر درآمد ارزیابی می کند. | سهم از بازار |
| ((تعداد مشتریان در پایان دوره – تعداد مشتریان جدید اکتسابی) / تعداد مشتریان در شروع دوره) × 100 | درصد مشتریانی که در دراز مدت به استفاده از محصول یا خدمات شما ادامه می دهند را تعیین می کند. | نرخ حفظ مشتری |
| ((درآمد – بهای تمام شده کالای فروخته شده) / درآمد) × 100 | درصد درآمد باقی مانده پس از کسر بهای تمام شده کالای فروخته شده (COGS) را محاسبه می کند که سودآوری شما را نشان می دهد. | حاشیه ناخالص |
